天下无双艳雷恩那: 开放课堂

提示
×

预约成功

距直播还有:0101小时0101
直播间暂未开放,请于直播开始前1小时进入

您也可以扫码预约微信提醒,于直播前1小时通知

操作步骤:扫码关注“中华会计网校公众号”->进入我的个人中心->绑定学员代码

金税三期下的费用实务与风控(第 15 期)

价      格: ¥ 599.0

报名人数:4/50人 报名截止:2020-03-11 19:30

课程形式: 直播+录播课 课时数:48.0课时 所属类别: 税会处理 、财务实操

课程收益:本课程从以下四个方面入手,全面细致讲解金税三期下的费用实务与风控:费用的票据要求、费用的安排:推算方法、费用核算与风控、常见费用的税会处理、结合实务案例,录播细节讲做法,直播抓重点。让学员充分掌握处理技巧。
立即报名

      

微信开课提醒 立即报名

报名即同意相关课程购买协议

  • 优惠套餐

金税三期下的费用实务与风控

¥599.0 直播+录播 / 48.0课时

中小企业账务处理实务技巧

¥638.0 直播+录播 / 32.9课时

内外账分录处理实务

¥480.0 直播+录播 / 43.1课时

现价:¥1500.0

购买套餐

授课名师

熊超

中级会计师,税务师,十几年奋斗在中小企业财税实务第一线,实战经验丰富,心得独到。在5A级事务所从事税务鉴证、顾问和税务咨询实务工作多年,擅长进行企业税务风险管控和纳税筹划的实务运用。曾在多家全国性的知名会计培训机构(面授)担任会计实操讲师,洞悉理论与实操的差异,知晓企业所需与学员所求,所以授课特别接地气,并且在国内首倡“税会一体化”教学法,让税会的实务运用不再是一件难事。

进入个人主页

课程安排

直播课程表 直播课程安排
金税三期下的费用实务与风控(一) 2020年03月11日  19:00~22:00
金税三期下的费用实务与风控(二) 2020年03月12日  19:00~22:00
      赠送资料:1、电子版课程讲义;2、直播回放视频(直播课结束后开通,学习期90天)。
录播课程表 视频开放时间说明
1-1 发票种类(1) 共77集教学视频,学习期90天,报名后即可观看;录播课为老师单独录制的视频,知识内容与直播课基本一致,可反复观看,巩固复习;直播主要讲重难点易错点和答疑互动。
1-2 发票种类(2)
1-3 发票使用
1-4 不合格发票
1-5 合规凭证的种类
1-6 三流一体
1-7 异常发票
2-1 代理记账常用的方法
2-2 外账的倒推
2-3 费用初查
3-1 费用的科目设置
3-2 关于白条
3-3 费用的差错更正
3-4 费用的入账审核(1)
3-5 费用的入账审核(2)
3-6 费用的稽查(1)
3-7 费用的稽查(2)
4-1 劳保服
4-2 餐饮发票的形式与抵扣
4-3 误餐补助
4-4 伙食费--按月补助
4-5 食堂经费--只对内
4-6 食堂经费-兼对外
4-7 住宿费发票
4-8 租金---厂房
4-9 装修费-自有房产(1)
4-10 装修费-自有房产(2)
4-11 装修费-租入
4-12 私车公用
4-13 临时租车
4-14 油费-加油卡
4-15 路桥费
4-16 停车费
4-17 差旅费
4-18 差旅费的稽查
4-19 劳务费
4-20 通讯费
4-21 会议费
4-22 购物卡
4-23 业务招待费范围、区别、核算
4-24 所得税限额
4-25 买一赠一
4-26 福利费规定
4-27 员工体检费
4-28 政策规定
4-29 职工教育经费
4-30 保险费用
4-31 其他保险
4-32 人工费用基本规定
4-33 易混淆事项(1)
4-34 易混淆事项(2)
4-35 进项抵扣
4-36 劳务费(1)
4-37 劳务费(2)
4-38 劳务费(3)
4-39 非本单位人员工资
4-40 广告宣传费
4-41 开办费(1)
4-42 开办费(2)
4-43 手续费
4-44 财务费用(1)
4-45 财务费用(2)
4-46 研发费
4-47 税会差异
4-48 捐赠支出
4-49 “三代”手续费
4-50 五个备查账
4-51 向境外支付
赠送视频1-政策依据
赠送视频2-无需发票的食堂支出
赠送视频3-费用分摊方式
赠送视频4-其他零星开支
赠送视频5-支付银行费用的风险
赠送视频6-发票的税务筹划
赠送视频7-外账费用的常见误区
赠送视频8-税前扣除凭证的原则
赠送视频9-特殊情形下的处理

教学大纲

第一讲 费用的票据要求
?。ㄒ唬┯脑龊蟮姆⑵?br />   1.发票种类
  2.发票的使用
  3.发票样式
  4.增值税发票开具指南
?。ǘ┎缓细穹⑵?br />   1.不得专票压线、错格
  2.项目必须齐全
  3.关于盖章
  4.普票的税号与清单的强制性要求
?。ㄈ┛梢运扒翱鄢暮瞎嫫局さ闹掷?br />   1.税务发票
  2.财政收据
  3.境外收据
  4.自制凭证  
?。ㄋ模┚惩夥⑵?br />   1.一般性规定
  2.特例:向境外关联方支付费用取得的四类凭证
?。ㄎ澹┕赜诒缸⒗傅那恐菩砸?br />   1.与位置地址相关的备注栏
  2.与入账金额相关的备注栏
  3.与征税方式相关的备注栏
  4.与代开发票相关的备注栏
  5.常见的需要备注的情形
?。┓延弥ぞ萘吹那恐菩砸?br />   1.法规规定
  2.实务处理
?。ㄆ撸┨凡欢?、四流一体、虚开虚抵
  1.非本单位抬头的发票
  2.四流一体
  3.虚开
  4.虚抵
?。ò耍┲土舴⑵庇胧Э胤⑵?br />   1.滞留票
  2.失控发票
?。ň牛┎恍枰⑵钡那樾?br /> ?。ㄊ┓延贸<乃奥始敖畹挚?br /> 第二讲 费用的安排:推算方法
一、代理记账常用方法
二、实务方法
?。ㄒ唬┩庹说牡雇?br />   1.推算利润
  2.推定地税
  3.推算广义费用
?。ǘ┓延贸醪椋貉〉?、挑单与补单
?。ㄈ┓延玫淖约?br /> ?。ㄋ模┏杀居敕延玫幕ザ鹘?br /> 第三讲 费用核算与风控
一、费用的科目设置
  1.简单的记忆方法:排除法
  2.明细科目设置
二、关于白条
  1.税会差异
  2.实务处理---上市公司(正规大中型企业)
  3.实务处理---中小型企业
三、费用的入账时间
  1.费用报销---如差旅费
  2.确定无票的费用
  3.暂时无票(以后或许会有)的费用
四、费用的差错更正
?。ㄒ唬┑逼诓畲砀?br /> ?。ǘ┣捌诓畲砀?br /> 五、费用的入账审核
?。ㄒ唬┮话阈栽?br /> ?。ǘ┏<木咛迳蠛四谌?br /> 六、费用的税务稽查重点风险
  1.发票风险
  2.异常性风险
  3.其他
  4.核算风险
七、收到税务局失联发票预警协查怎么办?
第四讲 常见费用的税会处理
一、衣
?。ㄒ唬├捅7?br /> ?。ǘ┕し?br /> ?。ㄈ┤绾伪苊庠惫ぶ品蝗隙ㄎ@??
二、食---餐票的一般性归属
?。ㄒ唬┯脑龊蟛鸵⑵钡男问郊暗挚?br /> ?。ǘ┎推币话憧晒槿氲目颇?br /> ?。ㄈ┎头阉扒翱鄢姆缦盏悖?br /> 三、食---误餐补助
四、食---食堂
?。ㄒ唬┗锸撤?---按月发放伙食补助
?。ǘ┗锸撤?--统一订餐
?。ㄈ┦程镁?--只对内
?。ㄋ模┦程镁?--兼对外营业
?。ㄎ澹┕俜酱鹨桑菏程糜门┎分苯哟优┟袷掷锸展旱?,怎么列支?
五、住
?。ㄒ唬┳∷薹逊⑵?br /> ?。ǘ┳饨?--职工宿舍
?。ㄈ└@》?--外籍人员
?。ㄋ模┳饨?--承租厂房
?。ㄎ澹┳靶薹?----自有房产
?。┳靶薹?-----租入房产
?。ㄆ撸┧绶?--出租方是企业
?。ò耍┧绶?--出租方是个人
六、行-----交通费
?。ㄒ唬┧匠倒?br /> ?。ǘ┝偈弊獬?br /> ?。ㄈ┍O辗?、车船税----一票解决
?。ㄋ模┯头?--加油卡
?。ㄎ澹┞非欧?、ETC卡
?。┩3捣?br /> ?。ㄆ撸┙煌ú怪?br /> 七、行-----差旅费
?。ㄒ唬┓段?br /> ?。ǘ┍ㄏ绞降墓娑?br /> ?。ㄈ┱宋翊?br /> ?。ㄋ模┪獾ノ蝗嗽北ㄏ牟盥梅涯芊袼扒翱鄢?br /> ?。ㄎ澹┎盥梅训乃拔窕?br /> ?。┰惫こ霾罟郝虻娜松硪馔獗O辗阎С鲈市硭扒翱鄢?br /> 八、劳保费
  1.劳保费的范围
  2.所得税规定
  3.增值税、个税
  4.注意事项
九、通讯费
?。ㄒ唬┓ü?br /> ?。ǘ┦滴?--报销(个人发票)
?。ㄈ┦滴?--按通讯费补贴(无需发票)
?。ㄋ模┦滴?--公司统一购买手机话费充值卡
?。ㄎ澹┦滴?--个人手机卡统一过户给单位
十、会议费
  1.范围
  2.证据链要求
  3.开票、税率、抵扣
十一、购物卡---预付卡
?。ㄒ唬┓ü?br /> ?。ǘ┖怂惴椒?br /> ?。ㄈ┥嫠胺缦?br /> 十二、业务招待费
?。ㄒ唬┓段?br /> ?。ǘ┯肫渌延玫那?br /> ?。ㄈ┗峒坪怂?br /> ?。ㄋ模┧盟跋薅畹墓娑?br /> ?。ㄎ澹┛鄢娜范?br /> ?。┥瓯ū淼牧惺?br /> ?。ㄆ撸┢局し矫娴囊?br /> 十三、礼品
  1.买一赠一
  2.附赠-----跟销售直接挂钩
  3.附赠-----随机、跟销售不挂钩
  4.送客户
  5.奖励积分
  6.平销返利
  7.客户使用优惠券
十四、福利费
?。ㄒ唬┕娑?br /> ?。ǘ┓朗罱滴轮С?br /> ?。ㄈ┞糜畏?br /> ?。ㄋ模┰惫ぬ寮旆?br /> ?。ㄎ澹┕ど思芭慊し?br /> ?。┠昊?br /> ?。ㄆ撸┛昀?br /> ?。ò耍└@枋┘叭嗽钡目?br /> ?。ň牛┤粘8@?--发放给职工日常用品与节日补助
十五、工会经费
?。ㄒ唬┱吖娑?br /> ?。ǘ┚咛宀僮?br /> 十六、职工教育经费
?。ㄒ唬┲肮そ逃训姆段?br /> ?。ǘ┲肮づ嘌捣延貌坏韧肮そ逃?br /> ?。ㄈ┕赜谘Ю逃?br /> ?。ㄋ模┧盟?--限额扣除
?。ㄎ澹┧盟?--全额扣除
?。┲肮そ逃延朐鲋邓?br /> ?。ㄆ撸┲肮そ逃延敫鋈怂盟?br /> 十七、保险费用
?。ㄒ唬┥绫#何逑找唤?四险一金
?。ǘ┎钩浔O?br /> ?。ㄈ┢渌O?br /> ?。ㄋ模┥绫M仙瓯?br />     地税社保申报 
?。ㄎ澹┍O辗延牍ぷ实幕峒坪怂愦?br /> 十八、人工费用
?。ㄒ唬┕ぷ市浇?--基本规定
?。ǘ┕ぷ市浇?--易混淆事项
?。ㄈ┤斯し延玫慕钏暗挚?br /> ?。ㄋ模├臀穹?br /> ?。ㄎ澹┓潜镜ノ蝗嗽钡墓ぷ视敕延帽ㄏ?br /> 十九、广告宣传费
?。ㄒ唬┓段?br /> ?。ǘ┛鄢?br /> ?。ㄈ┗竟娑ǎ?br /> ?。ㄋ模┨厥夤娑ǎ?br /> 二十、开办费
?。ㄒ唬┏锝ㄆ?br /> ?。ǘ┛旆?br /> ?。ㄈ┖怂?br /> ?。ㄋ模┏锝ㄆ诘乃胺ü娑?br /> 二十一、手续费、佣金支出
?。ㄒ唬┓段?br /> ?。ǘ┱?br /> ?。ㄈ┘扑盎胂薅?br /> ?。ㄋ模┲Ц斗绞降那恐菩怨娑?br /> ?。ㄎ澹┗峒坪怂?br /> ?。┢局ひ?br /> ?。ㄆ撸└叵等说姆档?br /> ?。ò耍┦中?、佣金支出与代理费、销售折扣和回扣等
二十二、财务费用
?。ㄒ唬┗峒坪怂惴段?br /> ?。ǘ┎荒芙钏暗挚鄣那樾?br /> ?。ㄈ┓墙鹑谄笠道⒄魉暗囊话愎娑?br /> ?。ㄋ模├⒚庹髟鲋邓暗那樾?br /> ?。ㄎ澹┧盟按?br /> 二十三、研发费
?。ㄒ唬┱?br /> ?。ǘ┥瓯ū硖钚?br /> 二十四、营业外支出
(一)、政策---税会差异
?。ǘ┓??br /> ?。ㄈ┪ピ冀?br /> ?。ㄋ模┲湍山?br /> ?。ㄎ澹┚柙С?br /> ?。┳什鹗?br /> 二十五、企业收到税局支付的“三代”手续费的处理
  1.“三代”的含义 
  2.“三代”手续费
  3.是否涉及所得税
  4.“三代”手续费收入的入账时间
  5.是否涉及个税
  6.是否涉及增值税
  7.手续费返还比率
二十六、企业必须单独设置的5个备查账
  1.福利费明细账
  2.印花税备查账
  3.研发费用辅助账
  4.建筑服务增值税的预缴税款台账
  5.不动产和不动产在建工程台账
二十七、向境外支付劳务费的处理
  1.税务备案
  2.备案所需材料
  3.扣缴义务人
  4.增值税的代扣代缴
  5.附加税费的代扣代缴
  6.所得税的代扣代缴
  7.进项税额的抵扣
二十八、费用申报的纳税调整
  1.费用申报:A104000期间费用明细表
  2.费用的纳税调整:A105000《纳税调整项目明细表》
 ?。?)纳税调整的基本原则
   1)税法优先原则
   2)税法协调原则
   3)税法空白原则
   4)实务操作纳税调整不改变会计记录
 ?。?)填报方法
  3.附件资料:费用的所得税限额抵扣规定

学员评价

Copyright © 2000 - 2020 雷恩加尔表情包 www.gulzp.com.cn All Rights Reserved. 北京东大正??萍加邢薰?版权所有

京ICP证030467号 京ICP证030467号-1 网络文化经营许可证 出版物经营许可证 京公网安备 11010802023314号 营业执照